Двадцять перше століття зробило світ людства безмірно великим і одночасно з цим надзвичайно компактним, якщо не сказати більше — тісним.
Експорт та імпорт послуг, сировини, товарів та обладнання з інших країн не є на сьогоднішній день чимось екзотичним, а стали елементарною необхідністю, викликаною економічними та глобалізаційними чинниками. Водночас останні десятиріччя ознаменувалися широким використанням господарських та фінансових операцій із залученням резидентів низькоподаткових юрисдикцій.
Необхідно також відзначити, що останнім часом все частіше українські компанії з метою розширення бізнесу починають виходити на ринки інших країн зі своїми товарами або послугами.
У зв’язку з цим, зважаючи на надзвичайне пожвавлення міжнародної ділової активності, необхідність у належному правовому супроводженні такої діяльності щорічно впевнено та неухильно зростає.
Ускладнення та посилення банківських комплаєнс-процедур, разом зі значним поширенням та імплементацією багатьма країнами рекомендацій FATF, створюють нові виклики для бізнесу.
Контрольовані іноземні компанії (КІК) — цей термін з абревіатурою, найімовірніше, назавжди увійшов у вжиток не тільки серед юристів-міжнародників, а й серед бухгалтерів багатьох компаній, які раніше навіть не замислювались над податковим навантаженням своїх нерезидентів, детальним вивченням правил визначення резидентності осіб та іншими важливими новелами, запропонованими українським законодавцем.
Сьогодні ледь не на кожному перехресті пропонують просту та швидку реєстрацію офшорних компаній або компаній з «таких близьких» Еміратів чи із «надзвичайно зрозумілої» Литви, які хоч і не відносять до офшорів, але використання яких все ж має певні обмеження та особливості. Натомість тих, хто з’ясовує мету, з якою клієнт хоче зареєструвати таку компанію або рекомендує конкретні інструменти для конкретних задач, значно менше. На наш погляд, відчувається значний брак комплексного та зваженого підходу. Дуже часто клієнти спочатку стають власниками компанії-нерезидента, а потім намагаються віднайти задачу, яку буде вирішувати такий нерезидент.
Ми впевнені, що будь-яка ділова активність, у тому числі і міжнародна, повинна бути достатньо спланованою, мати зрозумілі цілі, для досягнення яких необхідно підібрати належний комплект фінансових та правових інструментів.
У будь-якому разі бізнес-процеси не повинні будуватися виключно на рішеннях, які прийняті внаслідок звичайного копіювання вже існуючих економічних моделей та, тим більше, тих, що навіяні розповсюдженими трендами або тенденціями. Ми вважаємо, що дуже часто відповіді на досить складні задачі є порівняно простими і знаходяться зовсім поряд, в той час як їх зазвичай шукають у площині складних матерій та конструкцій.
